Fiscaal lange termijn sparen was lange tijd een schitterende spaarformule voor wie weinig of geen leningslasten aftrok in de personenbelasting. Door opeenvolgende fiscale wijzigingen sinds 2015 werd deze spaarformule steeds breder toegankelijk en dat kan ook voor u goed nieuws zijn.
Het fiscaal lange termijn sparen laat al wie in België belastingen betaalt toe om een extra aanvullend pensioen bijeen te sparen tegen de leeftijd van 65 jaar en 30% fiscaal voordeel te genieten op de spaarpremie.
De fiscale ruimte is bovendien een heel stuk hoger dan deze van het klassieke pensioensparen. Hoeveel u mag storten wordt berekend in functie van uw netto belastbaar inkomen en dat maakt het allemaal iets complexer.
Voor wie een hypothecaire lening afsloot voor 2015 werden ook de leningslasten in deze fiscale korf afgetrokken incl. de woonbonus, waardoor deze fiscale formule in de praktijk enkel mogelijk bleek voor de happy few. Met de afschaffing van de woonbonus in 2015 kregen plots al heel wat meer mensen ruimte voor het lange termijn sparen. Voor wie zijn hypotheeklening afsloot vanaf 2016 komt het lange termijn sparen helemaal op kruissnelheid, omdat de leningslasten niet meer in deze fiscale korf worden afgetrokken.
“Only in Belgium” horen we u denken en dat klopt.
Daarom ontwikkelden wij een eenvoudige rekentool waarmee u snel kan becijferen of u in aanmerking komt voor het lange termijn sparen, hoeveel u juist mag storten en hoeveel fiscaal voordeel het u oplevert. Klik hier om de rekentool te openen.
Wil u daarna een concreet aanbod ? Mail het resultaat van de rekentool dan even door naar life@domnv.be.
| Lange termijn sparen | |
| Maximale jaarpremie 2023 | € 176,40 + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen
Absoluut maximum = € 2.350 |
| Premietaks | 2% |
| Belastingvermindering op de gestorte premie | 30% belastingvermindering, te verhogen met gemeentelijke opcentiemen |
| Parafiscale afhoudingen op einddatum | Geen |
| Belasting op einddatum | 10% op de reserves op 60 jaar (geen gemeentelijke opcentiemen) |
| Fiscaal netto rendement op jaarpremie | 19%
(= 30% belastingvermindering + 7% gemeentelijke opcentiemen – 2% instapkost – 2% premietaks – 10% eindbelasting) |
In dit rekenvoorbeeld maken we deze kenmerken voor u concreet.
| Lange termijn sparen | |
| Maximale jaarpremie 2023
waarvan netto gespaard (na taksen en kosten) |
€ 2.350
€ 2.257 |
| Belastingvermindering | € 754 |
| Werkelijk voordeel (na alle afhoudingen, taksen en kosten) | € 436 of 19% |
Waar het pensioensparen stopt op uw 65e, kan u ervoor kiezen om deze fiscaal voordelige spaarformule wèl langer aan te houden ! Enige vereiste is dat u uiterlijk op uw 64e start met lange termijn sparen.
Net als bij het klassieke pensioensparen wordt de eindfiscaliteit afgerekend op uw 60e verjaardag, op voorwaarde dat het contract dan al minstens 10 jaar loopt. Dat betekent dat u ook in het lange termijn sparen op alle stortingen na uw 60e dus geen eindbelasting meer betaalt, terwijl u wel geniet van het volledig fiscaal voordeel.
Het bedrag dat u maximaal kan sparen in lange termijn sparen hangt samen met
Weet dat vanaf een netto belastbaar inkomen van 36.227 euro per jaar u het maximale bedrag van 2.350 euro kan inbrengen in uw belastingaangifte. Brengt u ook de kosten van een woonlening in mindering, dan onderscheiden we volgende drie situaties :
Indien u een lening hebt afgesloten voor 2015, dan brengt u de leningslast in dezelfde fiscale korf in als het lange termijn sparen. Als de leningslast de korf volledig vult – wat vaak het geval is – dan is er geen ruimte meer voor de premie van het lange termijn sparen.
Voor wie een lening heeft afgesloten in 2015 geldt de verlaagde woonbonus. Dit betekent dat de fiscale korf tot slechts 1.520 euro ingevuld kan worden met uw leningslast. Het resterende bedrag kan u verder invullen met lange termijn sparen, zodat u in totaal op 2.350 euro (fiscaal maximum) uitkomt. Opnieuw is ook hier uw inkomen van belang.
De belastingaangifte is vanaf 1 januari 2016 uitgebreid. Financiert u uw woning met een lening afgesloten na 2015 ? Dan kan u vanaf heden in functie van uw inkomen een lange termijn sparen afsluiten voor een maximaal bedrag van 2.350 euro. Er wordt dus geen rekening gehouden met de leningslast.
Hieronder enkele nuttige of belangrijke documenten over de formules Lange Termijn Sparen van enkele van onze partnermaatschappijen :
| Athora | Baloise | NN Insurance | VIVIUM |
|---|---|---|---|
| Informatiefiches | Informatiefiche Save Plan | Informatiefiches | Informatiefiches |
| Informatiefiche Save Plan - Bijlage |
We zoeken met u samen naar de ideale oplossing voor uw situatie. We staan u dan ook graag met raad en daad bij om alle mogelijkheden te bekijken.
